Chekliste/Unterlagen

Bitte mitbringen
 
- Einkommensteuerbescheid des letzten Jahres sowie ein eventueller Änderungsbescheid 
- letzter Vorauszahlungsbescheid 
- Bescheid über die Feststellung eines Verlustabzuges 
- Kopien der letzten Steuererklärung

Zur Beurteilung der Beratungsbefugnis

Erzielen Sie Einkünfte aus einer unternehmerischen Tätigkeit (Land- und Forstwirtschaft, Gewerbebetrieb, selbstständige Tätigkeit)?
Haben Sie eine unternehmerische Beteiligung (z.B. an einer Publikumsgesellschaft oder sonstige Verlustbeteiligungen) erworben?
Haben Sie nebenberufliche Einnahmen, (z.B. Übungsleiter, Betreuer)? Wie hoch sind diese Einnahmen?

Weitere Angaben Verpflichtungen des Steuerpflichtigen:

Werden Renten oder dauernde Lasten gezahlt?
Werden Unterhaltsleistungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten gezahlt?
Liegen Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung oder die des Ehegatten vor?

Außergewöhnliche Belastungen
 
Haben Sie einen Schwerbehindertenausweis?
Unterstützungs- und Unterhaltsleistungen von Angehörigen im In- und Ausland
- Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit
- Zahlungsbelege
Wird eine hilflose Person gepflegt?
- Belege zu Krankheitskosten
- Arztkosten abzgl. KV-Anteil, Brille, Medikamente, Zahnersatz, Kur etc.
- Belege zu sonstigen außergewöhnlichen Belastungen
  Scheidungskosten
  Beerdigungskosten etc.
Pflichtangabe der Kapitalerträge zur Berechnung der zumutbaren Belastung!

Haushaltsnahe Dienstleistungen
 
Besteht ein haushaltsnahes Beschäftigungsverhältnis (für die Wohnungsreinigung, die Gartenpflege, die Zubereitung von Mahlzeiten, die Pflege, Versorgung und Betreuung von Kindern oder kranken und pflegebedürftigen Personen im Haushalt)?
Nachweise über unbar gezahlte haushaltsnahe Dienstleistungen (Kleinreparaturen, Gärtner, Reinigungsfirma, Hausmeisterdienst, Umzugsdienstleistungen, Inanspruchnahme eines Pflegedienstes etc..

Zur Beurteilung der Steuerpflicht
 
Haben Sie während des gesamten oder eines Teils des Jahres einen Wohnsitz in Deutschland?
Haben Sie zeitweise oder während des gesamtes Jahres im Ausland gearbeitet?
Haben Sie für einen inländischen oder für einen ausländischen Arbeitgeber gearbeitet?

 
 Anlage Kind
 
- Persönliche Daten des Kindes, Alter, Kindergeldanspruch
- Name und Anschrift beider Eltern insbesondere bei Scheidung oder Trennung
- Kinder über 18 Jahre Ausbildungsart, Nachweise hierfür
- eigene Einkünfte und Bezüge
- Bei getrennt lebenden Eltern - Übertragung der Freibeträge sinnvoll?
- Allenerziehende: Wer ist in der Wohnung gemeldet?
- Ist das volljährige Kind auswärtig untergebracht?
- Schulgeld, aber keine Studiengebühren
- Kinderbetreuungskosten, je nach Alter und Tätigkeit der Eltern

Anlage AV

Belege für folgende Versicherungen: 
- berufsständische Versorgungseinrichtungen 
- freiwillige Versicherung oder Höherversicherung der gesetzlichen Rentenversicherung 
- freiwillige Beträge zur Zusatzpflegeversicherung 
- Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung 
- Krankenversicherung 
- Haftpflichtversicherung (Auto-Haftpflicht, Privat-Haftpflicht) 
- Kapitallebensversicherung 
- Rentenversicherung, Unfallversicherung, Arbeitslosenversicherung

Bestehen Ansprüche hinsichtlich der Krankenversicherung oder Krankheitskosten auf
 
- steuerfreie Zuschüsse (z.B. aus der Rentenversicherung) 
- steuerfreie Zuschüsse (z.B. aus der Rentenversicherung) 
- steuerfreie Arbeitgeberbeiträge oder steuerfreie Beihilfen (z.B. bei Beamten) für den Ehemann oder für die Ehefrau?

Bescheinigung von Versicherungen zur Riester-Rente

Anlage Kap

Steuerbescheinigungen der Kreditinstitute anfordern 
- Wurden Zinserträge aus Privatdarlehen erzielt? 
- Besteht eine stille Beteiligung? 
- Belege hinsichtlich bereits einbehaltener Steuern prüfen:
Kapitalertragsteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer zur Kapitalertragsteuer, angerechnete ausländische Steuern etc. 
- Liegen Altverluste gem. § 23 EStG oder § 22 Abs. 3 EStG nach der bis zum 31.12.2008 geltenden Rechtslage vor? 
- Werbungskosten sind nicht mehr abzugsfähig!

Anlage N 

- Lohnsteuerbescheinigungen mit eTIN-Nummern 
- Versorgungsbezüge, Betriebsrenten , Beamtenpensionen 
- Abfindung, Arbeitslohn für mehrere Jahre 
- Steuerfreier Arbeitslohn aus dem Ausland lt. Doppelbesteuerungsabkommen , Grenzgänger 
- Lohnersatzleistungen erhalten (Arbeitslosengeld, Mutterschaftsgeld, Krankengeld, etc.)?

Abzugsfähige Werbungskosten
 
- Fahrten Wohnung Arbeitsstätte, einfache Entfernung, Arbeitstage 
- Angaben zu Fahrtkosten und Reisekosten 
- Angaben zu Verpflegungsmehraufwendungen 
- Liegt eine doppelte Hauhaltsführung vor? 
- Abfindung, Arbeitslohn für mehrere Jahre

Belege über: 

- Beiträge zu Berufsverbänden 
- Fortbildungsaufwendungen 
- Fachliteratur, Fachzeitschriften 
- Arbeitsmittel (z.B. Büromaterial, Computer, Werkzeuge, etc.) 
- Arbeitszimmer 
- typische Arbeitskleidung 
- Umzugskosten

Anlage R

Bescheide über Renteneinkünfte aus der
 
- gesetzlichen Rentenversicherung, landwirtschaftlichen Alterskasse, berufständischen Versorgungseinrichtung etc.
- Beginn und Ende der Rente
- Anpassungsbeiträge und Einmalzahlungen 
- Bescheide über Renteneinkünfte aus privaten Leibrenten und privaten Veräußerungsrenten 
- Bescheinigungen über Leistungen aus Altersvorsorgeverträge und betriebliche Altersversorgung 
- Sind hierfür Werbungskosten entstanden?

Anlage V 

- Adresse und Aktenzeichen des Einheitswertbescheids 
- Aufstellung der erhaltenen Mieten und Nebenkosten 
- Beträgt Ihrer Meinung nach die Miete samt Nebenkosten mind. 75 % der ortsüblichen Miete? 
- Im betreffenden Jahr gezahlte oder erstattete Nebenkostenabrechnungen des Vorjahrs 
- Ist die Immobilie komplett vermietet oder werden Teile unentgeltlich überlassen bzw. selbst genutzt? 
- Wurde das/ein Objekt in diesem Jahr angeschafft?
- Übersicht über die Anschaffungs-/Herstellungskosten

Werbungskosten 

- Neu angeschafftes Objekt: Abschreibungsart, Sonderabschreibungen? 
- Altobjekt: bei degressiver Abschreibung, Verringerung des AfA-Satzes beachten
- Sind nachträgliche Herstellungskosten entstanden?

Belege über:
 
- Schuldzinsen und Bankgebühren 
- Renten und dauernde Lasten 
- Reparaturaufwendungen,
- Höhe des Erhaltungsaufwand - (Verteilung auf 2 bis 5 Jahre)
- Grundsteuer, Straßenreinigung, Müllabfuhr, Wasser- und Stromkosten 
- Heizungskosten, Schornsteinfeger 
- Hausversicherung, Verwalter, Fahrtkosten zu Objekt

Liegen darüber hinaus noch Beteiligungen an anderen Vermietungs- und Verpachtungsobjekten (z.B. geschlossenen Immobilienfonds) vor?

Sonstige Einkünfte
Anlage SO

Bezieht das Mietglied 
- Zeitrenten, wiederkehrende Bezüge im Zusammenhang mit Vermögensübertragungen i.R. einer vorweggenommenen Erbfolge oder
  Leistungen aufgrund eines schuldrechtlichen Versorgungsausgleichs? 
- Erhaltene Unterhaltsleistungen von Ehegatten:
- Liegt die Zustimmung zum Realsplitting vor und in welcher Höhe? 
- Sind hierfür Werbungskosten entstanden? 
- Wurde eine Immobilie verkauft? Prüfung der 10-Jahresfrist! 
- Wurden Wertpapiere innerhalb der 1-Jahresfrist verkauft? 
- Wurden Veräußerungsgeschäfte getätigt, bei denen die Veräußerung vor dem Kauf stattgefunden hat? 
- Wurden Termingeschäfte getätigt?